Title: Jak prowadzić księgowość na B2B – uniknij błędów i zadbaj o finanse!
Data publikacji: 7 kwietnia 2025
Data ostatniej aktualizacji: 7 kwietnia 2025
Autor: Katarzyna Rutkowska
Księgowość w modelu B2B – co musisz wiedzieć na start?
Współpraca B2B zyskuje coraz większą popularność wśród freelancerów i specjalistów IT, marketingu czy doradztwa. Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, musisz jednak samodzielnie zadbać o księgowość, podatki i obowiązki wobec ZUS oraz urzędu skarbowego.
Na czym warto się skupić prowadząc księgowość B2B?
- Wybór formy opodatkowania
- Prowadzenie ewidencji i wystawianie faktur
- Terminowe rozliczenia z ZUS i US
- Znajomość ulg i możliwości optymalizacji
- Zabezpieczenie dokumentów i archiwizacja
Czytaj dalej i poznaj szczegóły…
Spis treści:
- Formy opodatkowania na B2B
- Prowadzenie księgowości samodzielnie czy przez biuro?
- Najważniejsze obowiązki księgowe
- Fakturowanie i ewidencja przychodów
- Rozliczenia z ZUS i podatki
- Ulgi, koszty uzyskania przychodu, amortyzacja
- Typowe błędy i jak ich unikać
- Podsumowanie
Formy opodatkowania na B2B
Właściwy wybór formy opodatkowania ma kluczowe znaczenie dla rentowności Twojej działalności. W Polsce masz do wyboru:
- Skala podatkowa (12% i 32%) – korzystna przy niskich dochodach i możliwości korzystania z ulg.
- Podatek liniowy (19%) – opłacalny przy wyższych dochodach i niewielkich ulgach.
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – uproszczona forma z niższymi stawkami (od 3% do 17%) dla niektórych branż.
Prowadzenie księgowości samodzielnie czy przez biuro?
Możesz prowadzić księgowość sam, korzystać z oprogramowania online lub zlecić wszystko biuru rachunkowemu. Każde rozwiązanie ma swoje zalety:
- Samodzielnie – pełna kontrola, niższe koszty, ale więcej czasu.
- Program księgowy (np. inFakt, iFirma, Fakturownia) – automatyzacja i intuicyjny interfejs.
- Biuro rachunkowe – wygoda i mniejsze ryzyko błędów, ale większy koszt.
Najważniejsze obowiązki księgowe
Każdy przedsiębiorca B2B musi:
- Wystawiać faktury za wykonane usługi
- Prowadzić ewidencję przychodów i kosztów
- Obliczać i opłacać zaliczki na podatek dochodowy
- Składać deklaracje VAT, jeśli jest podatnikiem VAT
- Opłacać składki ZUS
Fakturowanie i ewidencja przychodów
Systematyczne wystawianie faktur to podstawa. Faktura powinna zawierać m.in.:
- Dane sprzedawcy i nabywcy
- Numer NIP
- Datę wystawienia i wykonania usługi
- Nazwę usługi i kwotę netto/brutto
Ewidencja może być prowadzona w formie papierowej, Excelu lub systemie online.
Rozliczenia z ZUS i podatki
Musisz pamiętać o:
- Obowiązkowych składkach ZUS (emerytalna, rentowa, zdrowotna, wypadkowa)
- Comiesięcznych zaliczkach na PIT lub ryczałcie
- Płatnościach VAT (miesięcznych lub kwartalnych)
Ulgi, koszty uzyskania przychodu, amortyzacja
Dzięki znajomości kosztów możesz zmniejszyć podatek:
- Zakup sprzętu i oprogramowania
- Koszty szkoleń, internetu, biura
- Leasing samochodu
- Amortyzacja środków trwałych
Typowe błędy i jak ich unikać
Unikaj najczęstszych pułapek:
- Spóźnienia w płatnościach do ZUS i US
- Błędy w fakturowaniu
- Nieprowadzenie ewidencji
- Brak rezerw finansowych na podatki
Podsumowanie
Prowadzenie księgowości B2B wymaga dyscypliny, znajomości przepisów i systematyczności. Możesz robić to samodzielnie lub z pomocą profesjonalistów. Kluczowe jest świadome podejście i unikanie podstawowych błędów.
Dodaj komentarz